Xác nhận lỗ định giá đối với các xổ số đầu tư vào các công ty hợp danh và liên kết hợp nhất (Godo Kaisha) và Dự phòng cho các tài xổ số nghi ngờ, vv trong các kết quả tài chính chưa hợp nhất

Như đã nêu trong phần "2 Tác động đến kết quả tài chính hợp nhất của SBG", việc ghi xổ số lỗ này vào kết quả tài chính chưa hợp nhất (GAAP Nhật Bản) đối với kết quả tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 3 năm 2022 sẽ không có tác động gia tăng nào

SB Northstar LP (“SB Northstar”) là công ty con quản lý tài sản của SBG và đã mua và bán cổ phiếu niêm yết cũng như các công cụ khác, đồng thời tham gia vào các giao dịch phái sinh và tín dụng liên quan đến cổ phiếu niêm yết, sử dụng vốn thặng dư của SBG SBG gián tiếp nắm giữ 67% và Giám đốc đại diện, Giám đốc doanh nghiệp, Chủ tịch & Giám đốc điều hành Masayoshi Son của SBG gián tiếp nắm giữ 33% cổ phần tại SB Northstar Tính đến ngày 31 tháng 3 năm 2022, SBG đã (i) đầu tư vào Delaware Project 1 LLC, Delaware Project 2 LLC và Dự án Delaware 3 LLC (gọi chung là "Các công ty con của Delaware"), từ đó SB Northstar được tài trợ, thông qua công ty con Northstar Godo Kaisha thuộc sở hữu hoàn toàn của nó, và (ii) đã trực tiếp cho các Công ty con của Delaware vay tổng cộng 1281435 triệu JPY dưới dạng quỹ ủy thác Đối với quỹ ủy thác này, thỏa thuận quy định rằng nếu các Công ty con của Delaware có bất kỳ nghĩa vụ hoàn trả chưa được cấp vốn nào cho SBG khi kết thúc thời hạn quỹ của SB Northstar (12 năm + gia hạn 2 năm), Masayoshi Son sẽ thanh toán phần chia theo tỷ lệ của mình cho bất kỳ nghĩa vụ chưa được cấp vốn nào như vậy dựa trên tỷ lệ sở hữu tương đối của ông

xổ số dự phòng 629746 triệu JPY dự phòng cho các tài xổ số nghi ngờ và các tài xổ số khác thể hiện số tiền ước tính không thể thu hồi là 944619 triệu JPY cho số dư xổ số vay cho các Công ty con của Delaware là 1281435 triệu JPY, trừ đi số tiền bồi thường ước tính là 314873 triệu JPY mà Masayoshi Son phải gánh chịu dựa trên thỏa thuận nói trên Các thông tin trong báo cáo tài chính chưa hợp nhất đã được trình bày theo các chuẩn mực kế toán đối với các công cụ tài chính, bao gồm cả việc bù đắp các xổ số vay và dự phòng cho các tài xổ số nghi ngờ với số tiền 97019 triệu JPY, tương đương với số tiền lãi chưa thu được và thu nhập khác phát sinh từ các xổ số vay cho đến nay

Trong kết quả tài chính hợp nhất IFRS hàng quý của SBG, lãi và lỗ đầu tư tại SB Northstar được tính là lãi và lỗ từ xổ số đầu tư tại Công ty Đầu tư Kinh doanh của Công ty Mẹ trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Thu nhập ròng thuộc về chủ sở hữu của công ty mẹ phản ánh 67% lãi (lỗ) đầu tư đó, vì tiền lãi của Masayoshi Son và số tiền tương đương với số tiền bồi thường ước tính được khấu trừ dưới dạng lợi ích không kiểm soát từ lãi (lỗ) tại SB Northstar Do đó, không có tác động gia tăng nào đến kết quả tài chính hợp nhất của SBG cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 3 năm 2022 từ việc ghi nhận xổ số lỗ nêu trên đối với việc định giá các xổ số đầu tư vào các công ty hợp danh và công ty liên kết cũng như trích lập dự phòng cho các tài xổ số nghi ngờ và các xổ số khác trong kết quả tài chính chưa hợp nhất của SBG